英国小型企业会计全面指南（附步骤指导）|GLOCALBASE

理解小企业会计的基础知识是建立和管理成功企业的关键部分。

为什么呢？

因为它为你提供了重要的信息，这将帮助你更明智地决定你的业务运营、策略和增长计划。

在这个指南中，我们将分享你需要知道的所有内容，以便组织你的小企业账目。我们将深入探讨会计的基础知识，这些任务的目的和重要性，以及如何利用这些知识长期运营一家盈利的企业。

小型企业会计是识别、记录、测量和解释财务信息的过程。

持续关注您的财务记录、支出和收入可以让您监控利润和损失。它还帮助您管理资产、负债和权益的价值。

虽然这使得管理现金流更加容易，但您也有法律责任确保您的账目准确反映这些信息。

但是，除了理解小型企业会计是什么之外，理解它为什么重要也至关重要。

简单来说，会计的目的，就像任何其他可测量的数据流一样，是帮助您计划、评估和优化您的整个业务。

总的来说，小型企业会计可以帮助您进行以下活动。

预算和计划

设定并维持商业预算可以帮助你将支出与商业目标对齐，预测你的收入，并对自己负责。

例如，预算可以帮助你确定哪些资源是必要的，哪些是可选的，这样当你的现金流不支持这样的行为时，你就可以避免在不必要的或“好有”的资产上花费金钱。

此外，一个深思熟虑的预算可以帮助你获得资金或筹集风险资本，因为它给潜在的投资者提供了你的支出需求和预测支出目标的清晰画面。

决策制定

会计在你作为商业所有者需要做的大部分高层决策中起着关键作用。

例如，维持健康的现金流是一个商业是否能长期生存的关键标志。如果你碰到现金流问题，财务报告可以帮助你识别可能的调整区域，以便带来更多的现金。

这可能意味着改变你的产品价格以增加销售，或者找到一个成本更低的新供应商，以便你可以增加你的利润率。

无论如何，拥有组织良好且最新的财务信息都可以让你评估问题（或机会），并因此做出更快、更聪明的决策。

商业表现

分析你的关键绩效指标（KPIs）可以帮助你理解你是否实现了你的财务目标。没有这些报告，你就没有有意义的方式来确定你是否需要改变你的策略或以任何方式优化你的目标。

例如，如果你在创业的第一年设定了10万英镑的收入目标，并且你实现了这个目标，那就可以认为是一次胜利。但是，同时，如果你的支出超过了你计划的3倍，你可能实际上损失的钱比你带来的还要多。

财务报告不仅可以让你评估你的商业是如何运行的，还可以看看你的目标和目标是否与你的短期和长期增长策略相符。

会计和簿记之间的区别是什么？

你可能会听到会计和簿记这两个词被交替使用，但它们之间存在重要的区别。

簿记是财务数据的记录和组织，而会计则是解释和呈现这些数据以促进更好的商业决策的过程。

没有簿记就无法进行会计，所以会计师通常会监督簿记的工作，但反过来则不然。然而，在资源有限的小型和新兴企业中，这两个功能有时会重叠。

开始入门：设置小型企业会计的7个步骤

你不需要成为数学专家就可以开始进行小型企业会计。让我们通过七个基本原则来帮助你正确地开始设置。

1. 开设一个独立的商业活期账户

如果你注册为有限公司，你在法律上需要为你的商业财务开设一个独立的账户。

如果你是个体经营者，虽然你在法律上不需要这样做，但建议你将这些账户分开，以免给你带来麻烦。检查你个人银行账户的条款和条件，因为一些规定如果你的账户被大量用于商业目的，可能会被关闭。

整理你的小型企业账户需要两个简单的步骤：

选择一个商业账户。在选择账户时，考虑诸如交易费用、取款费用、初次优惠、客户支持和管理功能等因素。
设立一个储蓄账户。这将帮助你组织你的资金并为税务做计划。如果你是自雇人士，设立一个独立的储蓄账户，将你收到的每一笔付款的一部分存起来用于税款。
理想情况下，你的商业账户将具有使你的财务管理易于管理的功能。

例如，当你在Tide开设一个免费的商业银行账户时，你可以使用我们简单且安全的会计工具（Tide Accounting）来标记和分类你的一些交易，这样你就可以清楚地看到你的钱在哪里。

Tide Accounting还使你能够在一个账户中处理你的基本簿记和会计工作，这就是你用于商业银行业务的账户。

Tide Accounting专为忙碌的小型企业主设计，使得以下事情变得快速且容易：

通过创建和发送个性化的发票更快地获得付款
更好地管理你的账单以提升你的现金流
通过出色的簿记跟踪你的业务表现
第一次就正确地完成你的自我评估和增值税退税
了解你如何通过Tide Accounting减轻会计的压力。

2. 雇佣一名会计师

企业家需要扮演许多角色，因此，公司账目经常被忽视。如果你在会计上犯了任何错误，这可能会在未来引发问题。

以下是会计师能够让你的生活变得更轻松的几种主要方式：

准确的记录可以让你跟踪现金流和预测，这有助于你评估业务表现并做出更明智的商业决策。
有序的账本和准备好的资产负债表将使得获得贷款变得更容易（特别是如果你的现金流是正的）。这也会使得税务季节变得更加愉快。
在簿记上花费的时间少意味着有更多的时间用于建设和发展你的业务。
从预测到税务审计，从贷款申请到增值税注册，会计师可以让你的生活变得更轻松。

在选择适合你正在发展的业务的会计师时，明智的做法是确定你的业务需求，了解会计师的费用结构，并获得一份承诺书。大多数会计师对他们的簿记和会计服务收取固定的月费。

3. 跟踪你的支出

你应该始终关注你的支出和流出。如果忽视你的支出，你可能会遇到可以避免的现金流问题（特别是在运营你的业务的初期）。

什么是支出？
支出是你为了产生收入而花费或产生的成本。换句话说，这是你做生意的成本。

这些成本范围从员工薪水到制造你的产品的材料到市场营销费用，以及你需要花钱运营你的业务的任何其他事情。

支出可以从你的业务收入中扣除，然后再对其进行税收。你不需要提供你的支出的证据，但你必须对每一笔支出保持准确的记录，以防HMRC询问——这是另一个会计不仅可以为你省去麻烦，还可以为你省钱的原因（我们将在稍后详细讨论你可以申请的内容）。

为什么跟踪你的支出很重要？

跟踪你的支出可能听起来很麻烦，但如上所述，高级商业账户（以及大多数在线会计软件）会为你跟踪你的支出。

跟踪你的支出很重要，因为它让你更好地理解你是如何花钱的，并可能帮助你索回一部分。

反过来，这有助于你控制你的支出，并识别你在哪里花钱，最终让你节省钱并释放一些资本投资到你的业务的其他领域（如市场营销）。

你可以把什么作为商业支出来申报？

这个领域经常会引起混淆。为了澄清，以下是一些在做小企业会计时可以作为支出申报的例子：

1.劳动力：全职员工、独立承包商、顾问和自由职业者都属于这个类别。
2.租金、公用事业、电话和供应品：租金、账单和其他办公费用可以作为商业支出扣除。如果你在家工作，你的账单和租金的一部分可以作为商业支出来申报。
3.商务旅行:如果旅行的目的是为了商务（例如会见供应商或客户），那么你可以将其作为支出申报。
4.交通:记录何时、何地和为什么你使用任何车辆进行商务，并保留任何租赁和燃料收据（HMRC允许一些里程津贴）。你也可以申报其他交通方式，如火车、公共汽车、飞机和出租车费用。
5.福利、教育和培训:如果你为你的员工提供牙科保险或进一步教育或学习新技能的机会，这些可以作为你和/或你的员工的可扣除商业支出。
6.娱乐:你每年可以为每个员工（包括你自己）申报150英镑的娱乐费用。例如，如果你为你的员工举办一个假日派对，你可以每位客人申报150英镑（包括增值税）。注意，如果你是个体经营者，你不能申报任何娱乐费用。
7.食物:出差时购买的餐食可以抵税，具体取决于HMRC认为什么是‘合理’的支出（他们不太可能接受在两小时的往返旅行中吃龙虾的午餐）。客户娱乐更复杂。如果你经常招待客户并希望尽可能地节省税款，寻求会计师的建议。

你不能将哪些费用列为商业支出？

以下是一些不能作为商业支出扣除的费用或开支：

罚款和处罚：对于小企业主来说，最常见的罚款是未能在截止日期前提交和迟付款，这些不能作为支出进行申报。
政治捐款：你不能扣除你的企业向政党或候选人所做的捐款。
与爱好相关的费用：如果你是乡村俱乐部、社交俱乐部或健身设施的会员，你的会费不是可扣除的商业支出。

如何跟踪你的支出？

一旦你开始你的业务，就建立一个组织你的收据和记录的系统。

许多刚开始的小企业主使用支出电子表格来跟踪他们的支出。它们是免费的，相对容易维护，比手写记录更好。如果你属于这个类别，你可以下载我们的免费支出电子表格来开始。

随着你的成长，我们建议尽可能自动化。Tide Expense Cards使得跟踪你的企业的支出变得容易，无论你是一个人的公司还是企业投资。

在Tide移动应用中，你可以为每个人设定消费限额，将收据与交易相匹配，并自动计算你的总支出。

关于跟踪员工支出？

如果你有员工，有效地跟踪他们的支出是坚守预算、监控员工消费模式和为他们的任何现金支出提供报销的关键部分。

第一步是创建一个清晰透明的公司支出政策，以确保每个人都在同一页面上。

第二步是管理员工支出，以确保流程运行顺畅。

第三步是采用现代化的支出解决方案来简化你的运营。Tide的公司支出卡使得整个员工支出过程对所有参与者都更加容易。

如何组织你的支出？

下一步是确定你将采用哪种小企业会计方法来组织你的支出。有两种方法：

现金法：收入和支出在实际收到或支付时被确认。
权责发生法：收入和支出在交易发生时被确认（即使现金还没有进出银行），并需要跟踪应收账款和应付账款。
现金：基础会计通常更适合营业额在150,000英镑或以下的小企业，是计算你的收入和支出以及你的自我评估税务申报（如果你是个体经营者或合伙人）的最佳方式。

4. 建立一个开票系统

一个运转良好的开票系统是你的小企业会计的核心。发票是根据销售的产品或服务准备的，需要快速且准确。你的发票发送得越早，对你的现金流和心态都越好。

什么是发票？

发票是服务或产品提供者发送给购买者的一份文件。发票作为买卖双方之间协议的验证，建立了购买者的支付义务。

小心不要将发票与收据或采购订单混淆，这些都是类似但设计用于特定用途的文件。此外，一定要了解你是否需要在发票上包含增值税，如果需要，应如何做。

自动化你的开票
当客户通过电子邮件收到PDF格式的发票时，他们需要采取额外的步骤来协调付款。使用Tide的在线开票，你可以轻松发送个性化的发票，客户可以一键付款。

获取专业外观的发票模板，你可以填充相关信息，包括增值税，添加个人信息并从应用程序发送。客户可以在到期日付款，Tide将帮助你将发票与付款匹配。

开票是做生意的一部分，保持组织将确保你的小企业会计工作减少头痛。将你的商业银行账户连接到Tide，今天就获取免费开票。

包含正确的详细信息
你的发票至少应包含：

一个唯一的识别号码
发票日期
提供商品或服务的日期（供应日期）
客户的名字（或商业名称）
客户的地址
你的名字（或商业名称）
你的商业地址
你的联系方式
产品/服务的清晰描述或详细列表
每项的费用
增值税金额（对于注册了增值税的企业）
总费用/欠款金额
你偏好的支付方式
你可以在发票底部包含你的BACS或账户和排序详细信息。

建立支付条款

你的支付条款和政策决定了你何时以及如何被支付。如果你是自由职业者，你应该与你的客户讨论这个问题，并在建立关系时设定期望。这样，他们在收到意外的账单时不会感到惊讶。

以下是四种最常见的支付条款。选择最适合你的商业模式的一种：

DOR或收据到期：确保你的发票按时支付，因为钱可以立即到你的账户。
PIA或预付款：这是你的产品和服务提前支付的款项。
EOM或月末：付款人必须在月末后的一定天数内支付。
COD或货到付款：这意味着货物将在交货时支付。
7、14或30天的支付条款。预期在设定的时间范围内支付。
准备迟付款

在某些时候，你可能会遇到一个客户未能按时支付你。这对于一个试图维持生计的小企业来说可能是一个巨大的问题。

你可以延长他们的截止日期或建议一个付款计划，以便他们自己的现金流。当发票超过到期日时，你也可以实施迟付罚款，以防止再次发生。